1.什麽是上海市"創業三年行動計劃"

答：2014年年初，在總結第一輪三年行動計劃的工作基礎上，市政府辦公廳出臺“鼓勵創業帶動就業三年行動計劃（2012-2014年）”。新一輪三年行動計劃聚焦三個重點：一是鼓勵和培育青年及大學生創業群體⛹🏿；二是扶持和發展小微企業🤞🏽🌔；三是引導和支持區縣創建創業型城區。

一是在貫徹落實原有政策措施的基礎上，出臺了一批新的扶持政策，主要涉及如支持小微企業發展的金融🤰🏼、財稅政策和政府采購政策等。

二是以創建創業型城區為重要抓手，市、區各級政府積極鼓勵經濟發展環境較好，創業政策落實成效較好🧘🏿‍♂️，創業服務發揮積極作用，政府對創建工作積極性高的區縣申報創建創業型城區，實施一系列針對性的創建政策措施，加大鼓勵創業的資金投入🙅🏿，大力推進創業工作🙅🏻‍♀️🎏，使區域創業氛圍更加濃郁💶，創業環境更加優化。

三是依托開業專家誌願團，進一步強化創業指導服務◾️。組織開展專家講座🫶🏽、專家網上和現場預約咨詢等

2.應屆畢業生如何申請大學生創業優惠政策？

答：先在網上申請 《高校畢業生自主創業證》，持《高校畢業生自主創業證》向創業地縣以上人力資源社會保障部門申請《就業失業登記證》。畢業生持《就業失業登記證》（註明“自主創業稅收政策”或附《高校畢業生自主創業證》）、減免稅申請及稅務機關所需提供的其他相關材料🕜，向創業所在地縣以上主管稅務機關申請減免稅，通過審核後😏，享受創業稅費減免優惠政策。

3.問：高校畢業生創業證的辦理流程🏕？

答：畢業年度內的高校畢業生按要求在網上提交《高校畢業生自主創業證》申請🕗，所在高校對畢業生提交的相關信息進行審核，通過後註明已審核，並在網上提交學校所在地省級教育行政部門，需要3-5個工作日👳🏻。省級教育行政部門對畢業生提交的相關信息進行復核，需要3-5個工作日，復核通過後打印《高校畢業生自主創業證》並下發到高校🕝，畢業生到所在學校進行領取🤾🏻‍♂️。

4.問🕝：憑《高校畢業生自主創業證》享受政策程序？

答𓀅：1🖇、持《高校畢業生自主創業證》的畢業生可直接向創業地縣以上人力資源社會保障部門提出《就業失業登記證》認定申請👨，縣以上人力資源社會保障部門在對提交申請相關情況審核認定後👌🏿，核發《就業失業登記證》♘，作為當年及後續年度享受稅收扶持政策的管理憑證；

2、畢業生持《就業失業登記證》（註明“自主創業稅收政策”或附《高校畢業生自主創業證》）、減免稅申請及稅務機關所需提供的其他相關材料👴🏻🚶🏻‍➡️，向創業所在地縣以上主管稅務機關申請減免稅，通過審核後💁🏿‍♂️，享受創業稅費減免優惠政策🥠。

5.問：已經就業的應屆畢業生能否另外開公司創業？還能否享受大學生創業的優惠政策👸🏿？

答：目前上海市工商局發布的新政策裏面有“零首付”政策🈁，應屆畢業生以及畢業2年內的大學生在上海市創辦有限責任公司可以享受零首付政策🧛🏼‍♂️，註冊資金可以不必在登記註冊時到位🏌🏽👂🏿，但必須在年內到位。另外🚵🏼‍♂️，關於開業貸款擔保🕵🏿‍♂️，上海市人保局發布的新政策裏面放寬了條件，允許本市高校非上海生源的畢業生在本市註冊登記3年以內的個體戶👩‍🦰、民辦非企業、小企業等單位可以向開業指導中心申請開業貸款擔保🪫👱🏼。

6.什麽樣的人能申請開業貸款擔保？

答🤸🏿‍♀️：開業貸款擔保對象是:凡具有本市戶籍，在法定勞動年齡段內，並在本市註冊開業三年以內的個體工商戶和非正規就業勞動組織業主✔️、民辦非企業單位和農民專業合作社法定代表人、以及小企業法定代表人或其法人🫸，可以申請開業貸款擔保。

7.怎麽樣才能申請開業貸款擔保🧘🏼‍♂️？

答🕍：只要滿足以下條件：

（1）申請人無不良信用記錄👨🏻‍🦯，不存在違法犯罪行為； （2）申請人自有資金不得低於貸款金額的50%，能夠按規定提供必要的個人擔保👨🏽‍🎤👭🏻；（3）申請人所辦的勞動（經濟）組織註冊地與經營地必須一致，必須建立財會核算管理製度；都可以申請開業貸款。 受理機構：創業組織註冊經營所在地或創業前意向創業所在地的區縣開業指導服務部門🍎。

8.大學生申請開業貸款需要什麽材料🥘？

答🍪：申請開業貸款，需要營業執照，組織機構代碼證，負責人身份證（需本市戶籍）💇‍♀️，稅務登記證🦜，《普通高校畢業生自主創業申請審批表》👱🏿‍♂️，畢業證原件及復印件✭，報到證，一寸照片兩張💇🏿‍♂️🌠，本人檔案需移交到人事局畢業辦。15萬以下免擔保🫰🏻😇，15萬以上視資金情況而定。

9.到哪裏申請小額貸款？

答：本市戶籍在法定勞動年齡段內，已成功創業者✳️，可到開業所在地就業促進中心開業科申請小額貸款擔保，建議你到經營所在地的開業指導中心咨詢具體細節。

10.開業貸款擔保有哪些步驟？

答：（1）貸款申請，申請人應當攜帶相關證明材料向指定銀行提出貸款申請，並按規定提供有效的個人擔保。（2）再擔保受理，申請人應當持銀行同意放貸和個人名冊等相關資料，向所辦小企業註冊所在地的區縣開業指導服務中心提出再擔保申請。（3）區縣初審，區縣開業指導服務中心應在受理申請之日起的5個工作日內，對申請人獲貸情況以及按規定吸納本市失業、協保人員和農村富余勞動力的情況進行核實，作出初審意見🤰🏿。（4）再擔保審核，市就業促進中心應在收到再擔保申請材料之日起的5個工作日內對材料完整性及程序合法性進行審核，並將再擔保意見告之指定銀行⚓️。

11.是上海高校的學生但戶籍不在上海，要怎麽申請貸款擔保？

答：本市高校非上海生源畢業生申請開業貸款擔保時🍱🐏，須提供第三方的個人信用反擔保🧑🏿‍🦰。這裏的第三方是指具有本市戶籍🧑‍💻，無違法犯罪行為和不良信用記錄🔸，且有穩定收入來源的本市機關🏉、企事業單位工作人員。申請人除按照原開業貸款擔保申辦流程進行申請外👩🏿‍🔧，還須提供本人畢業證書、第三方身份證🫳🏽、第三方單位職工證明和由第三方簽字的《開業貸款反擔保協議書》👲。

12.如何申請創業前小額擔保貸款？

答：具有本市戶籍、35周歲（含）以下，擬在本市創辦小企業〰️、民辦非企業單位、農民專業合作社、個體工商戶且有創業項目計劃的意向，而且申請人無違法犯罪行為和不良信用記錄的，可以申請創業前小額貸款擔保🧑🏼‍⚖️。

須攜帶本人身份證、戶口簿🚛、勞動手冊等相關證明材料，向意向創業所在地的區縣開業指導服務部門提出申請🚨👳🏻‍♀️。申請人除了按要求提交創業項目計劃書✊🏼，並填寫《創業前小額貸款擔保申請書》和《創業前小額貸款計劃書》之外🦶🏽，在財務評估環節🦻，申請人還需就提交的創業項目以及貸款申請等進行論證答辯。

13.申請過一次創業貸款，還能申請第二次嗎？

答：兩者並不沖突，如果要申請創業貸款，必須先將創業前貸款還本付息，清償完貸款之後才能再次申請創業後貸款。創業後貸款申辦程序與創業前不同，您可以通過各區縣了解有關的政策。

14.怎樣才能獲得風險投資基金🧧？

答：商業建議書的編製🦸🏿‍♀️；申請文件的遞交；與風險投資機構洽談；風險投資機構考察項目或企業🧑‍🦽‍➡️；法律文件簽署💀；取得風險投資基金👐🏽。

15.大學生創業貸款最晚什麽時候還本金？

答：大學生創業貸款在什麽時候還本金，跟創業貸款的貸款期限有關。通常情況下👬🏼🙏🏽，大學生創業貸款的貸款年限都在2-5🖤👨🏽‍🌾。那麽也就是說，在幾年時間滿了以後，借款人就應該還款。不同地方規定有所不同😵‍💫，這裏還要具體咨詢當地負責創業貸款的工作單位。

16.問：大學生創業貸款需要哪些資料？

答：婚姻狀況證明、個人或家庭收入及財產狀況等還款能力證明文件🤽‍♀️；貸款用途中的相關協議、合同；擔保材料，涉及抵押品或質押品的權屬憑證和清單，銀行認可的評估部門出具的抵（質）押物估價報告🌈。

除了書面材料以外就是要有抵押物。抵押方式較多🥷🏼，可以是動產、不動產抵押，定期存單質押、有價證券質押、流通性較強的動產質押，符合要求的擔保人擔保。發放額度就根據具體擔保方式決定。

17.問：大學生創業貸款期限和金額要求🦴？

答🧑🏿🤸🏽‍♂️：國家為大學畢業生提供的小額創業貸款是政府貼息貸款，其期限為1-2年，2年之後不再享受財政貼息。創業貸款金額要求一般：最高不超過借款人正常生產經營活動所需流動資金、購置（安裝或修理）小型設備（機具）以及特許連鎖經營所需資金總額的70%；期限一般為2年，最長不超過3年，其中生產經營性流動資金貸款期限最長為1年；個人創業貸款執行中國人民銀行頒布的期限貸款利率，可在規定的幅度範圍內上下浮動。

18.問：大學生創業貸款償還方式？

答🤌🏿：1、貸款期限在一年(含一年)以內的個人創業貸款🏊🏿，實行到期一次還本付息，利隨本清;

2、貸款期限在一年以上的個人創業貸款，貸款本息償還方式可采用等額本息還款法或等額本金還款法🚛🎹，也可按雙方商定的其他方式償還🎿。

相關優待政策還要看當地政府💂🏻‍♀️。

19.問：在上海創業前小額貸款和創業貸款的區別？

答：創業貸款，需要首先將創業組織開辦出來🙆🏿‍♂️🧒🏼，經營三個月之後再前往經營所在區縣的開業指導中心申辦，必須是本市戶籍的失業，協保🧦🉐，農村富余勞動力，或者是本市高校畢業的外地生源並且畢業兩年內的大學生🍈。個體戶最高可以申請50萬，公司企業最高200萬。還本付息後滿足條件可以享受貼息政策。創業前小額貸款最高15萬，期限最長一年⚇。必須是35周歲以下的本市戶籍失業人員👂🏼。具體情況可以咨詢當地區縣開業指導服務中心。

20.問：已註冊過公司，也已有項目，但是迫於資金壓力不敢接更多的項目，請問可以申請哪種類型的貸款？（大概需要50萬左右）能申請到公司場地補貼嗎🧏🏿？

答🧑🏿‍🦱：公司已註冊，只能申請小額擔保貸款👩🏻‍🍳，最高金額為200萬🎿，最長3年期。創業園區房租補貼等政策扶持外，對吸納本市就業困難對象就業的🕊，可按規定給予社會保險費補貼；對在創業園區外自行解決經營場所的，可根據其吸納就業情況給予經營場所房租補貼。受理機構😝👨‍🦲：創業組織註冊經營所在地或創業前意向創業所在地的區縣開業指導服務部門👎🏼。

21.問：如何申請自主創業微量開業貸款貼息

答：首先這個政策補貼的對象是處於勞動年齡段中的失業、協保🧘🏽‍♀️、農富人員以及大中專院校的畢業生✝️。假如你是屬於這類人群的話🤼‍♀️，可以帶好自己的身份證去戶籍所在的街鎮勞動保障事務所作更進一步的咨詢🎗。

22.問🍔：青年創業小額貸款🫱🏿🦤、小額貸款擔保和貼息及政策性中小企業貸款信用擔保之間有什麽區別🕵🏻？

答：在這個商業社會中，任何借貸都使銀行承受了風險，銀行為了降低風險💅🏼，采取擔保（包括存款➾👨🏽‍⚕️、信用等）的形式，以降低銀行自己的風險而已。目前🌸，政府為了給創業者提供創業支持，采取小額貸款由政府提供擔保💂🏻‍♀️，而大一些的貸款是需要創業者自己提供擔保的。

23.問📊：創業階段有好幾種貸款方式👲🏿，不知道是否可以同時享受？

答👩🏻‍🦳：開業貸款擔保政策👩‍👧‍👧、自主創業微量開業貸款擔保政策和創業前小額貸款擔保政策不可同時享受，借款人在原有貸款期限內還清貸款本息，或原有貸款雖發生逾期🧗🏼，但借款人在市促進就業專項資金代位清償之前還清貸款本息的🧑‍🚀，可重新享受上述政策。

24.問：哪些人可申請開業貸款貼息 ？

答：符合以下條件的借款人可以申請開業貸款貼息：1.按期還本付息；2.在借款期內，借款人所辦經濟組織吸納本市失業、協保人員或農村富余勞動力，就業穩定期在半年以上🧑🏿‍🦳，並在申請貼息時實際凈增就業崗位。

25.問：如何申請開業貸款貼息 👩🏿‍🍳？

答：借款人在貸款正常還本付息後三個月內，可憑貼息申請書、銀行的還本付息證明👵🏽🚇、從業人員錄用名冊等證明材料向區縣開業指導服務中心提出申請🤴🏿；貼息申請經核準🛴、審批後，貼息款項將直接劃撥至申請人的銀行賬戶。

26. 高校畢業生從哪裏獲取免交費用的信息？

答♣︎：為了使失業、下崗協保人員🕘、農村富余勞動力和高校畢業生及時了解和掌握有關收費優惠政策🧪，免征的收費項目目錄在市財政局和市物價局網站上公布。有關執收單位應當在收費執收窗口向社會公布本部門免征的收費項目🥣。高校畢業生也可向本市各級勞動保障部門索要免交收費項目的目錄。

27. 高校畢業生怎麽樣才能申請稅收減免呀🍻？

答：根據規定，從事個體經營的大學生必須持《就業失業登記證》方能享受稅收優惠🛖。具體來說🍖，畢業年度高校畢業生如果是在校期間就開始創業的，須先向所在學校申請《高校畢業生自主創業證》🤹‍♂️，然後持此證向創業地人力資源社會保障部門申領《就業失業登記證》💇🏿；如果畢業年度高校畢業生離校後才開始創業的🆎，可憑畢業證直接向創業地人力資源社會保障部門（縣級以上）申領《就業失業登記證》🐭。創業大學生只有申領了合法有效的《就業失業登記證》，才能在規定的時間內獲取稅收優惠🤾🏼‍♂️。

28. 高校畢業生如何申請《就業失業登記證》？

答🕺🏼：（1）.《高校畢業生自主創業證》發放對象是畢業年度內在校期間創業的高校畢業生🙋‍♀️。其中，高校畢業生是指實施高等學歷教育的普通高等學校、成人高等學校畢業的學生；畢業年度是指畢業所在自然年，即1月1日至12月31日🧑🏿‍🏭。

（2）.畢業年度內高校畢業生在校期間創業的🧔🏼‍♂️，可持《高校畢業生自主創業證》向創業地縣以上人力資源和社會保障部門提出認定申請，由創業地人力資源和社會保障部門核發《就業失業登記證》，一並作為當年及後續年度享受創業稅收扶持政策的管理憑證。

畢業年度內高校畢業生離校後創業的🧗🏿‍♀️🖇，可憑畢業證書直接向創業地縣以上人力資源社會保障部門提出認定申請。縣以上人力資源社會保障部門在對有關情況審核認定後📐，對符合條件畢業生核發《就業失業登記證》，並註明“自主創業稅收政策”🤼‍♂️。

29. 最多可以免去多少的稅？

符合條件的大學生創業從事個體經營，3年內每年能按8000元限額🧖🏿，依次扣減其當年實際應繳納的營業稅🧑🏼‍🎄、城市維護建設稅🍟、教育費附加和個人所得稅☯️👨‍🦼。納稅人年度應繳納稅款如果小於上述扣減限額的🧖🏻‍♀️，以其實際繳納的稅款為限🚶🏻；如果大於上述扣減限額的，應以上述扣減限額為限。

當然還有一系列其他的政策🧑‍🧑‍🧒，都可以達到減免稅收的效果🧑🏿‍🔬，詳情請見“每期解讀”和“政策匯編”欄目☃️。

30. 申請稅收減免的行業有限製嗎？

答：根據規定👮🏼‍♀️，大學生幹個體如果從事以下9類行業則無法享受稅收優惠🌉。這9類行業是建築業👷🏼‍♂️、娛樂業以及銷售不動產、轉讓土地使用權、廣告業、房屋中介、桑拿👳🏽‍♀️、按摩、網吧、氧吧。稅收專家解釋說，創業本無禁區⤴️，但上述領域相對敏感，大學生初次創業應謹慎進入🍿。

31. 如果有困難不能按期繳納稅款該怎麽辦？

答：對符合產業導向的小型微型企業，因經營困難不能按時繳納稅款的👨‍🦰，在向主管稅務部門提交申請並按照相關規定審批通過後🦤，可以在3個月內緩繳稅款。（市地稅局負責）

32. 在淘寶之類的網上商城開設網店，稅務部門是否監控👨🏼‍🍼🈁，是否要繳稅？

答🧚🏼‍♂️：網店主分為企業和自然人兩種。為了全面規範網絡商品服務交易和保護消費者合法權益☘️，不僅是企業🎞，自然人網店主具備登記註冊條件的，也應當依法辦理工商登記註冊。具體到稅收管理🏃🏻‍♂️‍➡️，首先必須明確的是👩‍🦽，依據現行稅法的相關規定，無論企業還是自然人🟤，只要發生交易行為𓀃，就必須履行納稅義務，網上交易自然也不例外。其次☁️，網店主是企業的🗡，因有實體店面，且已經辦理稅務登記的，通過網絡交易實現的銷售收入🏡，即便不開具發票，也應當作為無票收入申報納稅，否則🐃，稅收風險是不言而喻的；作為企業如果未辦理稅務登記，還會面臨稅務行政處罰🤳🏿。再次，實名製並不等同於稅務登記，怎麽對自然人開設的網店進行稅收征管🕵🏻‍♀️，尚需相關政策的進一步明確。綜上所述，大學生開設網店，看中的是網店比實體店具有成本低的優勢🎭，但不能想當然地認為開設網店可以不繳稅🆎🤾🏼。

33. 國稅與地稅，分別應該去哪裏繳稅呢💥？

答：國稅主要負責征收中央稅、中央與地方共享稅👩🏿‍🔧，地稅主要負責征收地方稅🧑🏻‍🦼‍➡️。可以按照稅務登記的稅種來大致判斷繳稅的部門。

國稅：增值稅🦥💆🏻‍♀️，消費稅，車輛購置稅👇🏿👟，鐵道部門、各銀行總行、各保險公司總公司集中繳納的營業稅、所得稅👩🏻‍🦱👱🏽‍♂️、城市維護建設稅💅🏿，中央企業繳納的所得稅，中央與地方所屬企業、事業單位組成的聯營企業⚓️、股份製企業繳納的所得稅👩🏻‍💼，地方銀行、非銀行金融企業繳納的所得稅🧍🏻，海洋石油企業繳納的所得稅、資源稅🖇，部分企業的企業所得稅🧑‍🏫，證券交易稅（開征之前為對證券交易征收的印花稅），個人所得稅中對儲蓄存款利息所得征收的部分🧒🏿，中央稅的滯納金🤹‍♂️💩、補稅、罰款。

地稅🚴🏽‍♀️：營業稅👩🏻‍🚒，城市維護建設稅（不包括上述由國家稅務局系統負責征收管理的部分）💂🏽，地方國有企業、集體企業🍯、私營企業繳納的所得稅，個人所得稅（不包括對銀行儲蓄存款利息所得征收的部分）🙌🏼，資源稅，城鎮土地使用稅，耕地占用稅，土地增值稅，房產稅，車船稅，印花稅🧧，契稅🔙，屠宰稅，筵席稅及其地方附加，地方稅的滯納金、補稅😕🦂、罰款，教育費附加，地方教育附加👉🏻，水利建設專項基金，社會保險（基本養老、基本醫療、失業◾️、工傷🧑🏻‍🔬、生育保險費）🫃🏽，殘疾人就業保障金、文化事業建設費😌🧘🏻‍♀️。

34. 增值稅和營業稅分別是什麽？混合銷售的話需要分別繳稅嗎🕵🏼‍♂️？

答🧑🏼‍🍼：增值稅是對銷售貨物或者提供加工🧑🏼、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額征收的一個稅種⚆。營業稅，是對在中國境內提供應稅勞務🪕、轉讓無形資產或銷售不動產的單位和個人，就其所取得的營業額征收的一種稅🍠。

根據企業的經營範圍確定的，增值稅和營業稅征稅範圍不同，如果是混合銷售則只征收一種稅，如果是兼營則應該把增值稅和營業稅分別核算🫵🏽🏄🏼‍♀️，不分別核算時，由主管國家稅務局、地方稅務局核定銷售額🪞，避免重復征稅🔔，維護稅法權威。

35. 不開發票就不用繳稅嗎？

答：1.稅款征收方式有:核定征收和查帳征收.

在核定征收下，不管你收入多少👶🏿，上繳的是定額稅。與你上報和實際收入關系不大🐞。

在查帳征收下，一定期間內是你上報多少就繳多少稅,主要靠自覺，別等稅務稽查或匯算清繳時,被查或自查出不好收拾的局面🤷‍♂️😟。

2.稅法中講“納稅義務發生時間”，只要納稅業務發生就應該在當期計算稅額.不管你開不開發票都要確認應交稅金👩‍🦯。

國家法律越來越嚴謹，最好規範操作😲，這也是會計人員的職責🧕🏼。